Податок з орендного доходу в Канаді: що потрібно знати власнику житла
Квартира здається, орендна плата надходить щомісяця. Частину грошей ви витрачаєте на іпотеку, частину — на утримання житла. Начебто все зрозуміло. Але коли доходить до річної податкової декларації, виникає запитання: з якої суми потрібно платити податок?
Допомога з орендним доходом у вашій деклараціїЯкщо здаєте житло в Канаді, орендний дохід зазвичай потрібно вказати в особистій декларації. Від орендної плати можна відняти дозволені витрати. Щоб зрозуміти, чому результат буває більшим за залишок на рахунку, подивімося на платіж за іпотекою.
Чому в декларації одна сума, а на рахунку інша
Припустімо, за рік ви отримали від орендаря $24 000. На страхування, податок на нерухомість і дрібний ремонт пішло $5 000. У цьому прикладі всі ці витрати можна врахувати. Ще $17 000 ви заплатили за іпотекою. З них $9 000 — відсотки за кредитом, який ви брали на цю квартиру, а $8 000 — погашення самого кредиту.
Після цих платежів у вас лишилося $2 000. У декларації враховують відсотки за іпотекою, якщо вони відповідають умовам, а сума, якою ви погасили частину боргу перед банком, не є витратою для декларації. У нашому прикладі виходить $10 000 чистого орендного доходу до інших можливих коригувань.
Ці $10 000 додають до інших доходів, коли розраховують особистий податок. Тож двоє людей з однаковим доходом від оренди можуть сплатити різні суми.
Умовний приклад
Одна квартира, дві різні суми
- $2 000
Залишилося від оренди
$24 000 оренди − $5 000 витрат − $17 000 платежів за іпотекою.
- $10 000
Чистий орендний дохід
$24 000 оренди − $5 000 дозволених витрат − $9 000 відсотків.
Різниця в $8 000 — це частина іпотечних платежів, якою ви погасили борг.
Полагодити кран і переробити кухню — різні витрати
Спершу майстер усунув протікання на кухні. За кілька місяців ви замінили шафи й переробили планування. Обидва рахунки за роботи в тій самій квартирі, але в декларації вони можуть враховуватися по-різному.
Звичайний ремонт, який підтримує житло в попередньому стані, може бути поточною витратою. Витрати на суттєве поліпшення, яке служитиме роками, зазвичай відносять до капітальних. Усю суму, як правило, не віднімають від орендного доходу за той рік. За випискою з банку видно, скільки ви заплатили. За рахунком від майстра видно ще й за що.
Два рахунки
Які роботи зробили?
- Ремонт
Полагодили кран
Повернули до ладу те, що вже було.
- Поліпшення
Переробили кухню
Суттєві зміни враховують окремо.
Значення має те, що саме зробили. Навіть дорогі роботи можуть бути звичайним обслуговуванням.
А якщо здаєте лише частину будинку, де живете?
Ви живете нагорі, а нижній поверх здаєте. Якщо майстер полагодив щось лише в орендаря, цей ремонт може повністю стосуватися оренди. Якщо рахунок за весь будинок, зазвичай можна врахувати лише ту частину дозволених витрат, яка припадає на оренду.
Для першої розмови досить пояснити, чим користувався орендар і чи змінювалося щось протягом року. Якщо ви продали житло або перестали його здавати, згадайте й про це. Питання про продаж розглядають окремо від орендного доходу за рік.
З чим можна звернутися до бухгалтера
Почніть із того, що є під рукою. Це може бути виписка з орендними платежами, річна довідка від банку щодо іпотеки або рахунок за найбільший ремонт. Якщо ви жили в цьому будинку чи маєте співвласника, скажіть про це під час розмови.
Ми можемо переглянути надходження й витрати, уточнити те, чого не видно з документів, і підготувати особисту декларацію з орендним доходом.
Допоможемо з декларацією, якщо здаєте житло
Розкажіть, що здаєте і з якими витратами важко розібратися. Обговоримо, чи знадобляться документи про відсотки за іпотекою або рахунки за ремонт і чим можемо допомогти з декларацією. Перша консультація безкоштовна.
Що клієнти пишуть про роботу з нами
Ольга вже третій рік допомагає нам з розрахунком податків. Чітко пояснює інформацію та допомагає вирішити всі питання, працює з великим терпінням і увагою до деталей. Навіть коли раптово виникла несподівана податкова проблема Ольга швидко розібралася в ситуації, все чітко пояснила й допомогла знайти рішення. Плануємо й надалі користуватися її послугами та щиро рекомендуємо.
I’ve been filing my annual tax returns with Olga and Anytime Accounting for the past three years, and I couldn’t be happier. I’ve recommended her to friends and I’m glad to do the same here. Anytime I had questions during the year, Olga was always just a phone call away. Highly recommended!
I’ve been filling my taxes with Olga at Anytime Accounting for 3 years now and I’m very happy with their work. Highly recommend
This company has been helping me with my taxes for three years now, so I can recommend them to everyone.
Офіційні канадські джерела (3)
Це сторінки CRA та Government of Canada, за якими ми перевіряли податкову інформацію у статті.
Ця стаття — загальна інформація, а не персональна податкова консультація. Ваша ситуація може відрізнятися. Для поради саме під вас — запишіться на безкоштовний дзвінок.